关于2007年省级财政国库集中支付业务办理

需要重点注意的几个问题的通知

粤财库便[2007]73号

省直有关单位：

    为进一步规范省级国库集中支付业务办理，方便预算单位，现将省级财政国库集中支付业务办理中需要重点注意的几个问题再次强调如下，请遵照执行。

一、用款计划申报规范

（一）资金支付方式划分原则

预算单位应严格按照资金用途划分支付方式报送用款计划：

1．单次采购《政府采购品目》中的物品、工程或服务，金额达到10万元以上的，资金支付方式应申报为“政府采购”。

2．财政性基建资金，按照《关于省级基本建设项目资金国库集中支付网上申报有关问题的通知》（粤财库[2005）28号）的有关规定，资金支付方式区分用途分别申报为“基建直接支付”或“授权支付”。

3．上下级单位间的转拨款、以及能够直接支付到用款单位的20万元以上的大额专项资金，资金支付方式应申报为“其他直接支付”。

4．其他的小额、零星开支，资金支付方式应申报为“授权支付”方式。

（二）支出进度申报标准

1．基本支出用款计划按均衡性原则编报。第一、二、三季度的基本支出用款计划按季均衡编报，第四季度基本支出用款计划按月均衡编报。追加的基本支出预算，按追加预算文件金额均衡在以后各月申报。

2．项目支出用款计划按项目实施进度编报。预算单位应在部门预算批复后编制本单位本年度《项目支出用款计划表》（附件），根据项目实施进度按月编报用款计划。项目较多的一级预算单位应汇总本部门所有基层预算单位的《项目支出用款计划表》，报送省财政厅国库处（支付中心），作为用款计划审核的依据。

3．除财政预算资金以外有还有其他经费来源的预算单位应做好本单位年度资金使用计划，用款应结合财政预算资金及其他历年滚存结余、当年已实现收费资金收入统筹安排，并按照上述第1、2条原则使用财政预算资金，避免出现“先集中使用财政预算资金，后安排使用其他资金’’的情况。

（三）编报时间要求

用款计划编报要及时。一级预算单位应在每月（季）25日之前报送下一月（季）用款计划，以确保资金额度的及时下达。各基层预算单位要根据自己所处级次和传送所需时间，在用款计划报送时间上相应提前。对于年度财政预算执行中发生追加、追减调整变化的，预算单位在收到财政厅预算调整文件后，应及时以补报形式再报送用款计划。一般情况下，省财政厅每月25日以后不再批复当月用款计划。

（四）其他需注意的用款计划申报问题

1．预算单位因客观原因确需报送负数调整计划的，应在申报计划备注栏中注明调整原因。上报负数计划时，预算单位须确保零余额账户中对应预算科目剩余的额度足够冲减上报的负数调整计划。

2．预算单位在申报政府采购、基建资金用款计划时，应仔细核对收款人名称、收款银行及银行账号等关键信息，避免因录入信息有误而发生资金退库。

3．预算单位原则上不得通过“其他直接支付’’的资金支付方式将资金拨付到本单位账户，特殊情况确有需要的，应以正式函件形式说明理由报经省财政厅批准或提交相关证明材料（如归垫批准文件）等。

4．预算单位应严格按照政府采购法的有关规定办理政府采购业务，不应违反规定化整为零、分散采购以规避政府采购资金直接支付。

5．预算单位项目支出用款计划应填写清楚资金的具体用途。

6．一级主管部门应加强对下属单位用款计划的审核工作，按照上述原则和要求，做到及时审核，严格把关。

二、其他强调事项

（一）预算单位在填写《财政授权支付凭证》时，应根据财政授权支付额度的有关信息在“资金用途”栏附加填写该笔支出对应的预算项目及主管业务处室信息，根据资金支出实际用途填写经济分类代码（相关编码及对应名称见附件2），填写不规范的财政授权支付凭证，代理银行有权不予受理。

（二）预算单位应严格按照《关于省级财政国库集中支付试点单位支出数据实行网上对账工作的通知》（粤财库[2006）17号）规定，每月终了后5个工作日内与相关代理银行核对当月支出数，并于每月终了收到国库支付局发送的网上对账数据后5个工作日内进行核对并反馈对账结果，以及早发现相关支出信息错误并及时进行更正。

（三）预算单位应严格按照省政厅批复的开户银行开立零余额账户，不能擅自变更开户银行，同一家银行的不同网点视同不同的银行。

（四）预算单位应尽量减少归垫行为，如因特殊原因确需垫支的，应在归垫资金对应的预算指标到位后的五个工作日内，及时就未发生垫支的部分申报用款计划并清理垫支资金提交归垫申请函。具体归垫手续按照粤财库（2006）57号文的要求办理。

    （联系人：宋红  83170373；  鲁锦锋83170636）

 附件：1．项目支出用款计划表

       2．编码对应表

广东省财政厅国库支付局

二○○七年四月十七日

附件1：

项目支出用款计划表

（      年度）

一级预算单位（公章）：                                单位：万元

附件2：

编码对应表